Szykują się kolejne rewolucje w branży e-commerce, a mianowicie od 1 lipca 2021 r. weszły w życie nowe przepisy dotyczące zasad rozliczenia podatku VAT w UE.
Unia Europejska wprowadziła zmiany w tym zakresie głównie ze względu na nieuczciwą konkurencję ze strony sprzedawców zagranicznych, którzy nie zawsze naliczają podatek VAT od produktów sprzedawanych konsumentom w UE.
Po pierwsze, nowe przepisy mają zapewnić, że VAT jest zawsze płacony tam, gdzie znajdują się konsumenci.
Oprócz tego będą miały zastosowanie pewne uproszczenia administracyjne, aby zmniejszyć wynikające z tej zmiany obciążenie dla firm.
Warto w tym miejscu nadmienić , że rynki internetowe będą miały zwiększoną rolę w naliczaniu i pobieraniu podatku VAT od konsumentów z UE w określonych przypadkach.
Zgodnie z obowiązującym do tej pory prawodawstwem UE przepisy dotyczące podatku VAT w przypadku sprzedaży internetowej B2C były stosunkowo proste, dopóki nie zacząłeś sprzedawać klientom z innych krajów UE. Wraz ze wzrostem Twojej działalności internetowej i wzrostem Twoich obrotów, mogłeś przekroczyć tzw. lokalny „próg sprzedaży na odległość” w innym państwie członkowskim UE.
Progi sprzedaży na odległość istnieją w całej Unii Europejskiej w ramach systemu VAT dotyczącego sprzedaży na tzw. odległość. Są one obliczane na całkowite dostawy B2C firmy internetowej w każdym państwie członkowskim UE. Gdy ta całkowita sprzedaż osobom prywatnym w ciągu roku kalendarzowego przekracza dany próg lokalny, należy zarejestrować się jako płatnik VAT oraz zacząć naliczać obowiązujące stawki VAT i przekazywać pobrany podatek do odpowiedniej administracji podatkowej.
Zasadniczo oznacza to, że podatek VAT powinien być naliczany w państwie członkowskim UE, z którego wysyłane są Twoje towary, dopóki nie przekroczysz progu sprzedaży na odległość w innym kraju.
Tak więc od 01.07.2021r, aby umożliwić firmom internetowym prosperowanie w całej UE bez konieczności stosowania podatku VAT, Unia Europejska rezygnuje z tych indywidualnych progów sprzedaży na odległość i zastępuje ich jednym ogólnounijnym progiem.
Otóż:
Od 1 lipca 2021 r. przedsiębiorstwa z siedzibą w UE muszą naliczać podatek VAT w państwie członkowskim, w którym znajdują się ich klienci, chyba że ich roczny obrót z transgranicznej sprzedaży towarów i e-usług pozostaje poniżej nowego ogólnounijnego limitu 10 000 euro.
Warto zauważyć, że nowy próg będzie miał zastosowanie wyłącznie dla przedsiębiorstw z siedzibą w UE wysyłających towary z jednego państwa członkowskiego. Oznacza to, że jeśli posiadasz zapasy w kilku krajach UE lub masz siedzibę na przykład w Wielkiej Brytanii, próg 10 000 euro nie będzie miał zastosowania do Ciebie.
W celu złagodzenia tych zmian wprowadzono One-Stop Shop (OSS) to portal elektroniczny, który umożliwia:
- złożenie jednej deklaracji Vat, zamiast rejestracji w każdym państwie członkowskim UE, w którym realizują dostawy B2C.
- Przedsiębiorstwa będą musiały zarejestrować się w OSS z kraju gdzie mają siedzibę.
- Przedsiębiorstwa mające siedzibę poza UE będą mogły zarejestrować się w Union OSS w państwie członkowskim, gdzie trzymają zapasy. W przypadku pozaunijnych OSS przedsiębiorstwa spoza UE mogą wybrać, gdzie chcą się zarejestrować.
Należy tu wspomnieć o procedurze importu IOSS:
Od 1 lipca 2021 r. wszystkie towary importowane z krajów trzecich, bez względu na ich wartość, podlegają opodatkowaniu VAT. Przedsiębiorca może zarejestrować się do systemu IOSS, dzięki czemu uprości dostawę przesyłki z krajów trzecich.
W przypadku przesyłek o wartości do 150 EUR można zarejestrować się do IOSS. Podatek VAT można pobrać od kupującego już w momencie sprzedaży ,a następnie w chwili dopuszczenia towaru do obrotu w UE okazać organom celnym numer nadany w ramach IOSS.
Jeśli myślisz jak możesz przygotować się do tej zmiany podatku VAT w e-commerce oto kilka rzeczy , na które musisz zwrócić uwagę:
- Przejrzyj Swój łańcuch dostaw, by zidentyfikować Swoje zobowiązania z tytułu podatku VAT oraz potencjalne nowe obowiązki sprawozdawcze.
- Upewnij się, że Twoje systemy ERP są w stanie określić stawki podatku VAT na podstawie lokalizacji Twoich klientów w UE.
- Zastanów się, czy przystąpienie do programu OSS jest dobre dla Twojej firmy .
- Wyznacz pośrednika IOSS, jeśli masz siedzibę poza UE i planujesz zdecydować się na ten program.
Jak nowe przepisy są realizowane w przypadku sprzedaży na Amazon?
Gdy twoja firma pochodzi spoza Unii (przykładowo z UK)
Od 1 lipca 2021 r. Amazon pobiera VAT od sprzedaży towarów B2C w UE zamówionych za pośrednictwem Amazon, jeśli:
- Towary są dostarczane z magazynów z krajów trzecich w stosunku do UE bezpośrednio do kupującego w UE, a ich wartość nie przekracza 150 euro;
- Towary o dowolnej wartości z magazynów w UE, o ile firma Sprzedającego nie jest zarejestrowana w UE.
W powyższych przypadkach Amazon samodzielnie zbiera i płaci VAT do urzędu skarbowego kraju kupującego, sprzedawca jest zobowiązany do uwzględnienia kwoty VAT w cenie produktu (jest to określone w wyjaśnieniu od samego Amazon), sprzedawca odpowiednio nie otrzyma kwoty podatku VAT w swoich wypłatach od Amazon. Amazon musi podać swój numer IOSS sprzedawcom w celu sprzedaży towarów o wartości do 150 EUR, a sprzedawca musi uwzględnić ten numer IOSS Amazon w dokumencie transportowym (lub przekazać ten numer firmie, która sporządza dokumenty transportowe i zajmuje się transportem). Wynika to z faktu, że Amazon będzie zobowiązany do pobierania i płacenia podatku VAT odpowiednio do warunków sprzedaży B2C na Amazon wymienionych powyżej.
Gdy sprzedajemy tylko na Amazon, to nie ma potrzeby rejestrowania IOSS, dlatego że Amazon sam zajmie się pobieraniem i płaceniem podatku VAT dla towarów o wartości do 150 euro.
Jednak pozaeuropejska firma może też dobrowolnie wybrać jeden z krajów UE, zarejestrować się na IOSS w tym kraju i opłacać VAT od sprzedaży towarów, których wartość nie osiąga 150 euro.
Przy sprzedaży towarów o wartości ponad 150 euro każdy sprzedawca może działać jako importer i płacić VAT i cła przywozowe lub te kwoty będzie zmuszony zapłacić kupujący. Zazwyczaj kupujący płaci. Więc tutaj zasady pozostają takie same.
UWAGA! Zgodnie ze zmianami we francuskim prawie podatkowym VAT FR od 1 lipca 2021, Amazon ograniczył sprzedaż towarów o wartości powyżej 150 euro francuskim konsumentom przy dostawie tych towarów spoza UE, co oznacza, że już nie możemy sprzedawać francuskim nabywcom towarów o wartości powyżej 150 euro, które są dostarczane z krajów trzecich w stosunku do UE.
Towary i zamówienia o wartości powyżej 150 euro możemy sprzedawać we Francji, jeśli te towary są magazynowane w jednym z krajów UE (magazynowanie towarów = Rejestracja VAT).
Oznacza to, że francuskim klientom można nadal wysyłać towary spoza UE tylko, gdy zamówienie ma wartość do 150 euro i trzeba zarejestrować się na VAT oraz przechowywać towary w jednym z krajów UE, aby sprzedawać towary na kwotę ponad 150 euro.
Amazon nie będzie naliczał podatku VAT przy sprzedaży lub wysyłce towarów do klientów B2B zarejestrowanych jako płatnik VAT w UE.
Gdy twoja firma zarejestrowana w UE (przykładowo w PL)
Od 1 lipca 2021 r. progi sprzedaży zdalnej w poszczególnych krajach UE zostały zniesione i ustawiono ogólnoeuropejski próg na poziomie 10 000 € rocznego obrotu.
Jednocześnie wprowadzono system OSS (One-Stop-Shop), który pozwala sprzedawcom deklarować i płacić VAT od całej sprzedaży w Unii Europejskiej centralnie tylko w jednym państwie członkowskim UE (a nie we wszystkich 27!).
Ta pojedyncza deklaracja kwartalna obejmuje całą sprzedaż towarów we wszystkich państwach członkowskich UE, a także zapłacony VAT w podziale na poszczególne kraje.
Wypłata powstałego zobowiązania z tytułu podatku VAT będzie również dokonywana w OSS.
Po osiągnięciu progu sprzedaży zdalnej do krajów UE w wysokości 10 000 EUR rocznie (bez VAT) należy zarejestrować się w OSS i naliczyć stawkę VAT według lokalizacji kupującego dla wszystkich sprzedaży do innych krajów lub zarejestrować się na VAT we wszystkich krajach, w których prowadzona jest sprzedaż. Jeśli próg nie zostanie osiągnięty, podatek VAT zostanie naliczany w kraju, w którym zarejestrowana jest Firma i przekazywany do lokalnego urzędu skarbowego. Próg 10 000 euro dotyczy tylko firm europejskich.
Sprzedawcy, którzy przechowują towary w magazynach innych krajów UE, nie mogą korzystać z wdrożenia OSS. Muszą pozostać zarejestrowane do VAT w każdym kraju, w którym towary są przechowywane. Obejmuje to sprzedaż za pomocą programu Amazon FBA. Rejestracje VAT dotyczące przechowywania towarów nie kolidują z rejestracją w OSS. Europejskie firmy mogą zarejestrować się w OSS tylko w kraju rejestracji firmy.
Jeśli chcesz zagłębić się w szczegóły dotyczące VAT OSS, to polecamy obejrzeć nagranie naszego otwartego webinaru, w którym poświęciliśmy temu tematu ponad godzinę czasu i podaliśmy odpowiedzi na wiele ciekawych pytań od uczestników tego spotkania.
Warto też przeczytać
Certyfikaty ekologiczne – co musisz o nich wiedzieć
💡 Nie przegap najnowszych trendów i informacji na temat Amazon!💡 Zapisz się na naszą serię webinarów, aby pozostać na bieżąco ...
Słowa kluczowe na Amazon, których należy unikać.
Zacznijmy od początku… Do czego właściwie służą słowa kluczowe ? Otóż są one bardzo istotne i mają ogromne znaczenie podczas procesu ...
Jak negocjować z influencerami Amazon ?
Jak negocjować z influencerami Amazon ? Czy zastanawiałeś się kiedyś kim jest influencer Amazon? Jak współpraca z taką osobą może ...
Product Reviews & Seller Feedback. Jak uzyskać pozytywne i radzić sobie z negatywnymi?
Każdemu sprzedawcy zależy na jak najlepszych opiniach i pozytywnych recenzjach o swoich produktach. Jeżeli Jesteś dodatkowo sprzedawcą na Amazon ...
Amazon Opportunity Explorer – co to jest i do czego służy
Sprzedaż na Amazon to ekscytująca przygoda, jednak wymaga zaangażowania, które jest niezbędne, jeśli chcesz osiągnąć sukces. Jesteśmy tu po ...
Odznaki, Kody i Kupony na listingach Amazon
Jako sprzedawca na Amazon wiesz, że platforma ta oferuje cały wachlarz narzędzi, których zadaniem jest pomóc Tobie osiągnąć sukces i ...
Amazon Launchpad- co to jest?
Świat Amazon jest ogromny, wypełniony milionami produktów sprzedawanych przez długoletnich dużych przedsiębiorców jak i zupełnie nowych, ...
Jak korzystać z panelu Amazon Seller Central?
Wielu marzy o rozpoczęciu sprzedaży na Amazon, jednak blokuje ich myśl o porażce lub po prostu strach przed tym, że sobie nie poradzą czy też, ...
Buy Box. Jak go zdobyć oraz jak wpływa na Twoją sprzedaż
Jako sprzedawca na Amazon dbasz o to, by Twój biznes rozwijał się prężnie, a wyniki sprzedaży i zyski były coraz większe. To jest oczywiste ! ...
Jak tworzyć skuteczne OPISY A+?
Porozmawiamy dziś o pewnym bardzo ważnym aspekcie , a mianowicie czym jest i do czego służy narzędzie jakim jest A+ Content oraz o tym, jak ...
Jak dołączyć się do Amazon Brand Registry
Jakiś czas temu pisaliśmy o sposobach korzystania z Amazon Brand Registry. Skupiliśmy się wtedy na tym, w jaki sposób zwiększyć sprzedaż i ...
Własność intelektualna na Amazon
Własność intelektualna na Amazon: w prostym języku o wszystkim, co sprzedawcy muszą wiedzieć. Dzisiaj wrócimy do kwestii ochrony własności ...
Ubezpieczenie OC na Amazon
Dziś chcielibyśmy zagłębić się w temat ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej dla sprzedawców na Amazon. Ten temat nadal budzi wiele ...
Blokada konta Amazon: przyczyny, mity i plan działania, aby konto odblokować
Dzisiaj porozmawiajmy o obawach 😲 To naprawdę przerażające, gdy partia towarów o wartości 10 000$ leci z Chin do magazynów Amazon, ...
OSS oraz IOSS. Nowe przepisy dotyczące VAT w EU
Szykują się kolejne rewolucje w branży e-commerce, a mianowicie od 1 lipca 2021 r. weszły w życie nowe przepisy dotyczące zasad rozliczenia ...
Wybór produktu na sprzedaż na Amazon w imieniu własnej marki
Istnieje kilka, dobrze ugruntowanych sposobów sprzedaży na Amazon. Najważniejsze jest rozważenie zalet i wad każdego z nich oraz znalezienie ...
Jakie dane na koncie sprzedawcy Amazon wskazują na jego możliwą blokadę
Aby zapobiec zablokowaniu konta, Amazon umożliwił sprzedawcom przesyłanie apelacji zapobiegawczych. Co więcej, Amazon wprowadził dodatkowy ...
Co To Jest Amazon Private Label? Przewodnik 2021
Amazon jest jedną z najbardziej udanych firm na świecie. Bardzo ważnym czynnikiem wyjaśniającym ten sukces jest platforma sprzedażowa Amazon i ...
Top 9-ciu powodów dlaczego warto sprzedawać na Amazon
Top 9-ciu powodów dlaczego warto sprzedawać na Amazon Jest tyle unikalnych powodów, aby założyć biznes, ilu istnieje przedsiębiorców. Jednak ...
11 zasad udanego startu na Amazon
Kiedy mówimy o biznesie na Amazon w modelu Private Label, mamy na myśli warunkowo wydzielone 3 główne etapy z których się składa wprowadzenie ...
Znalezienie nowych produktów dla Amazon
Znalezienie nowych produktów dla Amazon: COVID skutkuje wprowadzeniem własnych poprawek Co przyniósł rok 2020. W Stanach Zjednoczonych ...
Jak dostosować swój Amazon biznes do Brexit
Jak dostosować swój Amazon biznes do Brexit? Od 4 lat Londyn i Bruksela nie mogli dojść do porozumienia w sprawie szeregu umów gospodarczych i ...
8 sposobów korzystania z Amazon Brand Registry
8 sposobów korzystania z Amazon Brand Registry w celu zwiększenia sprzedaży. Rejestrowanie znaków towarowych w rejestrze marek Amazon ...
Jak uzyskać recenzje na Amazon bez naruszania zasad platformy?
Jak uzyskać więcej recenzji na Amazon? To odwieczne pytanie. Nie ma prostej odpowiedzi, ale to nie powinno powstrzymywać Cię od próbowania. Nie ...
Amazon SEO: podstawy promocji
Za każdym razem, gdy spoglądamy wstecz na uruchomienie platformy Amazon w 2000 roku, jesteśmy zdumieni liczbą osób, którym ona pomogła stać ...
Przygotowania do Czarnego Piątku i Cyber-Poniedziałku – Wskazówki dotyczące sprzedaży FBA na rok 2020
Dla sprzedawców na Amazonie może się wydawać, że święta są tuż za rogiem. Zazwyczaj, zaczynając od głównych weekendów zakupowych w ...
Zmiany w Amazon Communications & Buyer-Seller Messaging, które weszły w życie od 8 września 2020 roku
Po każdej zmianie zasad, którą wprowadza Amazon, sprzedawcy starają się zrozumieć te informacje i dostosować się do nowych reguł. Co można ...
5 KROKÓW DO ROZPOCZĘCIA DZIAŁALNOŚCI NA AMAZONIE
🔥 Boom sprzedaży na Amazonie! Jak możesz z tego skorzystać? W ten piątek, 24 kwietnia, o godzinie 19:00 odbędzie bezpłatny LIVE, „5 ...
Jak dobrać odpowiednie słowa kluczowe do swojego listingu?
Specjaliści SEO pochodzący z Google już wielokrotnie pisali o tym, jak ważny jest ten wskaźnik w optymalizacji SEO naszych listingów. Do tego ...
Highjackerzy na Amazonie: jak sobie z nimi poradzić i jak zapobiegać zagrożeniu?
Highjackerzy na Amazonie to jeden z najbardziej nieprzyjemnych problemów, z jakimi może się zmierzyć każdy przedsiębiorca pracujący w modelu ...
Główne kryteria oceny właściwego towaru do sprzedaży na Amazonie
Istnieją 2 drogi sprzedaży na Amazonie: Online Arbitrage/Wholesale – sprzedaż już znanych towarów innych marek. Private Label – ...
Jak przygotować się do sprzedaży w Q4 na Amazonie
Jak kształtuje się dynamika sprzedaży na Amazonie? Z doświadczenia wiemy, że sprzedaż zaczyna rosnąć na koniec trzeciego kwartału. Od ...
6 rzeczy oprócz ceny, o których można porozumieć się ze swoim dostawcą, aby wygodniej zarządzać budżetem produkcyjnym.
Mimo, że między USA i Chinami idzie handlowa wojna, duża część transakcji nadal odbywa się w Chinach, jest to spowodowane brakiem alternatywy. ...
Jak zacząć pracować w modelu wholesale. Część pierwsza
Jak zacząć sprzedawać w modelu Wholesale. Część pierwsza Jeśli twój biznes Amazon rośnie i chcesz go skalować lub dywersyfikować, wtedy ...
Arbitrage vs Private Label (PL)
Private Label i Online-Arbitrage — dwie strategie, za pomocą których można prowadzić biznes na Amazon. Bardzo często stawiane są obok siebie, ...
Ukryte szczegóły dostawy z Chin na Amazon
Wczoraj dość długo rozmawialiśmy z forwarderem o wysyłce i dowiedziałem się, że wielu sprzedawców, nawet Ci, którzy już od dawna ...
Leave A Comment